Indicadores clave de riesgo: una guía práctica

Objetivo

Los KRI ayudan a las organizaciones a identificar, monitorear y gestionar de manera proactiva los riesgos potenciales. En detalle, cumplen varias funciones importantes para mejorar la estrategia general de gestión de riesgos:

Sistema de alerta temprana

Los KRI alertan a las organizaciones sobre los riesgos emergentes antes de que se conviertan en preocupaciones más grandes y complicadas. Al monitorear métricas y puntos de datos, los KRI brindan señales oportunas de que algo puede estar yendo mal o necesita atención urgente.

Identificación y mitigación de riesgos

Los KRI también ayudan en la cuantificación de riesgos que podrían afectar los objetivos, las operaciones o la salud financiera de una organización. Esto se debe a que ofrecen un enfoque sistemático y basado en datos para comprender los factores de riesgo.

Una vez que se activa un KRI, las organizaciones pueden iniciar medidas de mitigación de riesgos rápidamente, minimizando el impacto negativo potencial o esperado. Por lo tanto, esto permite un proceso de gestión de riesgos más proactivo y eficaz.

Eficiencia y asignación de recursos

Al centrarse en los riesgos de alta prioridad identificados a través de los KRI, las organizaciones pueden asignar recursos donde más se necesitan. De esta manera, los esfuerzos para la gestión de riesgos se vuelven más intencionales y estratégicos.

Comunicación e informes

Los KRI proporcionan una forma estandarizada de comunicar información relacionada con el riesgo a las partes interesadas, desde la gerencia hasta los miembros de la junta directiva. Esto mejora el proceso de presentación de informes y promoción de la rendición de cuentas en la gestión de riesgos como una responsabilidad compartida.

Monitoreo de cumplimiento

En industrias reguladas como las de petróleo y gas, manufactura y transporte, los KRI pueden ayudar a las organizaciones a monitorear y garantizar el cumplimiento de los requisitos y estándares regulatorios. Esto es particularmente importante para evitar problemas legales y regulatorios.

Apoyo a las decisiones

Cuando las organizaciones tienen una visión clara de su panorama de riesgos, pueden tomar decisiones más informadas y estratégicas, asignar recursos de manera efectiva y ajustar sus estrategias según sea necesario. En última instancia, estos contribuyen al éxito sostenible y a largo plazo.

Mejora continua

Con el tiempo, las organizaciones pueden aprender de los datos proporcionados por los KRI. Este conocimiento puede conducir al refinamiento y mejora de las estrategias y procesos de gestión de riesgos, junto con las operaciones generales de una organización.

Características de los buenos KRI

Los KRI poseen características clave que los hacen eficaces para el seguimiento y la gestión de riesgos. Estos ayudan a garantizar que proporcionen información valiosa y procesable que las organizaciones puedan utilizar para actuar.

Para brindarle una descripción general, un indicador de riesgo clave debe desempeñar las siguientes funciones y exudar estos atributos:

  • Relevancia – debe alinearse directamente con los riesgos específicos a los que está expuesta la organización y los objetivos que pretende alcanzar
  • Cuantificabilidad – deben expresarse como números o proporciones, lo que facilita el seguimiento y el análisis de los cambios a lo largo del tiempo, lo que permite la toma de decisiones basada en datos
  • Sensibilidad – puede detectar cambios sutiles en los factores de riesgo, proporcionando señales de alerta temprana y debe responder rápidamente a los cambios en el riesgo que está monitoreando
  • Consistencia – debe basarse en fuentes de datos confiables y consistentes, asegurando que la información sea precisa y comparable a lo largo del tiempo
  • Especificidad – debe tener un enfoque limitado para proporcionar una señal clara
  • Oportunidad – ofrecer datos en tiempo real o casi en tiempo real, lo que permite a las organizaciones responder rápidamente a los riesgos emergentes
  • Mirando hacia adelante – debe tener un aspecto prospectivo para identificar posibles riesgos futuros y permitir a las organizaciones tomar medidas preventivas
  • Comunicación – debe ser fácilmente comprensible y comunicarse eficazmente a las partes interesadas pertinentes, incluidos los altos directivos y los responsables de la toma de decisiones
  • Integración – debe ser parte de una estrategia y un proceso integral de gestión de riesgos
  • Revisión y adaptación continua – deben estar sujetos a revisiones y adaptaciones periódicas para garantizar que sigan siendo relevantes y eficaces para las organizaciones

Indicadores clave de rendimiento versus indicadores clave de riesgo

Los indicadores clave de rendimiento (KPI) y los KRI son herramientas esenciales para comparar el rendimiento de los procesos y procedimientos operativos de las organizaciones. Sin embargo, cumplen funciones distintas.

Los KPI, por ejemplo, son métricas de desempeño que las organizaciones utilizan para medir la eficacia con la que logran sus objetivos y metas. Estos indicadores cubren principalmente resultados positivos, como el crecimiento de los ingresos, la satisfacción del cliente y la eficiencia operativa. Por lo tanto, son cruciales para realizar un seguimiento del progreso, tomar decisiones estratégicas y mejorar el rendimiento general.

Por el contrario, los KRI son indicadores centrados en el riesgo diseñados para identificar y monitorear riesgos y vulnerabilidades potenciales que podrían afectar las operaciones y objetivos de una organización. Pueden ser positivos o negativos, lo que indica tanto un mayor riesgo como la eficacia de los esfuerzos de mitigación del riesgo. Los KRI también ayudan a las organizaciones a anticipar y mitigar problemas potenciales.

Las organizaciones, desde pequeñas empresas hasta grandes empresas, deben mantener un enfoque equilibrado en el uso de KPI para la optimización del rendimiento y KRI para la gestión de riesgos. De esta manera, pueden avanzar eficazmente hacia el éxito y la resiliencia a largo plazo.

Cómo desarrollar indicadores clave de riesgo

Proceso de desarrollo de indicadores clave de riesgo

Proceso de desarrollo de indicadores clave de riesgo

El proceso de construcción de KRI requiere un enfoque meticuloso y reflexivo para garantizar que los indicadores seleccionados monitoreen eficazmente los riesgos potenciales dentro de su organización. Tenga en cuenta y siga estos pasos para guiarle mientras crea indicadores de riesgo clave:

1. Comprenda su organización.

Comience por obtener una comprensión profunda de sus objetivos, operaciones, industria y panorama de riesgos. Esto es para identificar fácilmente las áreas específicas donde necesita monitorear los riesgos. Asegúrese de considerar los factores internos y externos que podrían afectar su organización.

2. Identificar categorías de riesgo.

Clasifique los tipos de riesgos que enfrenta su organización. Los más comunes incluyen riesgos financieros, operativos y de cumplimiento. Comprender estas categorías ayuda a definir el alcance de su desarrollo de KRI.

3. Involucrar a las partes interesadas.

Involucrar a la alta dirección, jefes de departamento y equipos de gestión de riesgos en el proceso. Las discusiones colaborativas pueden ayudar a identificar áreas clave de preocupación y la información necesaria para monitorear esas áreas de manera efectiva.

4. Definir factores de riesgo.

Dentro de cada categoría de riesgo, identifique factores de riesgo específicos que sean específicos, mensurables y vinculados a sus objetivos. Por ejemplo, si está monitoreando el riesgo financiero, los factores podrían incluir índices de liquidez, niveles de deuda o concentración de ingresos.

5. Establecer umbral o desencadenantes.

Estos umbrales representan el rango aceptable para cada factor de riesgo. Cuando un factor de riesgo los cruza, genera una alerta o una investigación adicional. Por lo tanto, los umbrales deben basarse en datos históricos, puntos de referencia de la industria y el apetito de riesgo de la organización.

6. Determinar las fuentes y medición de datos para cada KRI.

Esto podría incluir informes financieros, datos operativos, presentaciones regulatorias y puntos de referencia de la industria. Además, desarrollar un método para recopilar y medir los datos asociados a cada KRI.

7. Analizar, informar y visualizar los datos recopilados.

El cálculo de los valores de los KRI se puede realizar mediante fórmulas matemáticas o análisis estadístico, dependiendo de la naturaleza del factor de riesgo. También debe crear un sistema para informar y visualizar los KRI a través de paneles e informes, por ejemplo.

Además, esté preparado para adaptar sus KRI a medida que su organización evoluciona y los factores de riesgo cambian para garantizar que sigan siendo relevantes y valiosos.

8. Documentar todo el marco de KRI.

Incluya la justificación detrás de la selección de KRI específicos y sus umbrales asociados. Luego, documente las políticas y procedimientos para el monitoreo de KRI para asegurarse de que sean fácilmente accesibles.

Ejemplos

Los KRI se vuelven únicos y específicos según la industria, los objetivos y el perfil de riesgo de una organización. A continuación se muestran algunos ejemplos de indicadores de riesgo clave en varias categorías y aplicaciones:

Financiero

  • Índice de liquidez – mide la capacidad de una organización para cumplir con obligaciones financieras a corto plazo
  • Coeficiente de endeudamiento – monitorea el nivel de deuda en relación con el capital
  • Concentración de ingresos – rastrea el porcentaje de ingresos derivados de un solo cliente o de un pequeño grupo de clientes

Operacional

  • Tiempo de inactividad del equipo – mide la cantidad de tiempo que el equipo o maquinaria está fuera de funcionamiento debido a averías
  • Niveles de inventario – monitorea los niveles de inventario disponible
  • Tasa de rotación de empleados – rastrea el ritmo al que los empleados abandonan la organización

Cumplimiento

  • Violaciones reglamentarias – monitorea casos de incumplimiento de regulaciones específicas o estándares de la industria
  • Resultados de la auditoría – mide los resultados de las auditorías internas o externas
  • Incidentes de violación de datos – rastrea el número de violaciones de datos o incidentes de seguridad

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